Page 65 - 866_2NEW.indd
P. 65
ค?มู ือการปฏิบตั ิงาน สำนักงานเขตพืน้ ท่กี ารศึกษา 9. แบบฟอรม? สรปุ มาตรฐานงาน
60 หน?วยตรวจสอบภายใน
ช่อื งาน 1.2.4 งานตรวจสอบการดําเนินงาน (Performance Audit) สพท. หน?วยตรวจสอบภายใน
วัตถุประสงค? : 1) เพอ่ื ให?ทราบวา? ผลการดําเนนิ งานบรรลผุ ลสาํ เรจ็ ตามวัตถปุ ระสงค?เปา? หมาย ตามแผนงาน งาน/โครงการทก่ี าํ หนดไวอ? ยา? งมีประสทิ ธิภาพ ประสิทธิผล ประหยดั และปฏิบัตถิ กู ตอ? งตามกฎหมาย ระเบียบ
ขอ? บังคับ ระบบ วิธกี าร หรือมาตรฐาน ท่กี าํ หนดหรอื ไมอ? ย?างไร
2) เพื่อใหท? ราบถงึ ผลลัพธ? หรอื ผลกระทบทีเ่ กิดข้นึ จากการดําเนนิ งานของสาํ นักงานเขตพ้ืนทกี่ ารศึกษาประถมศึกษา/มัธยมศกึ ษาและสถานศกึ ษา
3) เพ่ือติดตามผลการดาํ เนินงานของสํานกั งานเขตพืน้ ทีก่ ารศกึ ษาประถมศกึ ษา/มธั ยมศกึ ษาและสถานศกึ ษาใหเ? ปน? ไปตามแผนงาน งาน/โครงการทกี่ าํ หนดไว?ตลอดจนประสิทธภิ าพในการดูแลรักษา
ทรพั ยส? นิ ของทางราชการ
4) เพอ่ื ให?ขอ? สังเกต ข?อคิดเห็น และหรือขอ? เสนอแนะในการปรับปรงุ แก?ไขการดาํ เนินงานตามแผนงาน งาน/โครงการของสํานกั งานเขตพืน้ ท่กี ารศกึ ษาประถมศึกษา/มธั ยมศกึ ษาและสถานศึกษา
ใหเ? ป?นไปอย?างมีประสทิ ธภิ าพ ประสทิ ธผิ ล และบรรลุผลสมั ฤทธิ์ตามเปา? หมายทวี่ างไว?
ลาํ ดับ ผังข้ันตอนการดําเนินงาน รายละเอยี ดงาน เวลา มาตรฐาน ผู?รบั ผิดชอบ
ดําเนนิ การ คุณภาพงาน
1 วางแผนการปฏบิ ตั งิ าน การวางแผนปฏบิ ตั งิ าน โดยมขี ั้นตอนย?อยประกอบดว? ย การกาํ หนดวัตถุประสงค? กําหนดขอบเขตการ ตาม มาตรฐานการ ผู?ตรวจสอบ
ตรวจสอบ และแนวทางการตรวจสอบซึ่งรวมถึง การกําหนด KPI ด?วย ระยะเวลาที่ ตรวจสอบ ภายใน
2 แผนปฏิบัตงิ านตรวจสอบที่ไดร? ับความ การปฏบิ ัตงิ านตรวจสอบ เมอ่ื แผนการปฏิบัตงิ านทจ่ี ดั ทําไว? ไดร? บั ความเห็นชอบจากผ?อู าํ นวยการหนว? ย แผนการ ภายใน ผร?ู ับผิดชอบ
ตรวจสอบ รหสั ชุด 2300 กิจกรรมตาม
เหน็ ชอบแลว? ตรวจสอบภายในแลว? คัดเลอื กหรอื ออกแบบ เครื่องมอื กระดาษทาํ การใหเ? หมาะสม ปฏิบตั ิงานตรวจสอบ ซงึ่ มี ประจาํ ป? การปฏบิ ตั ิงาน แผน
ปฏบิ ัติงานตรวจสอบ ข้นั ตอนยอ? ยๆประกอบด?วย การรวบรวมขอ? มูล วิเคราะหแ? ละประเมินผล สรปุ ประเดน็ ข?อตรวจพบ บนั ทกึ ขอ? มูล กําหนด
ไวใ? นกระดาษทาํ การ โดยใหม? ีรายละเอยี ดเพยี งพอตอ? การสรปุ ผลการตรวจสอบ
3 รายงานผลการปฏบิ ตั งิ าน การรายงานผลการปฏิบตั งิ าน จัดทาํ รายงานผลการปฏบิ ัตงิ าน เสนอต?อผอู? ํานวยการสํานกั งานเขตพ้นื ที่
การศึกษาประถมศกึ ษา/มธั ยมศกึ ษา ซงึ่ รายงานควรมีสาระครบทัง้ 5 องคป? ระกอบ คอื ขอ? เทจ็ จรงิ ทีเ่ กดิ
เสนอ ผอ. เกณฑท? ่ีใชใ? นการเปรยี บเทยี บ ผลตา? งท่เี กิดมีสาเหตใุ ด เกิดผลกระทบตอ? งานของทางราชการในประเดน็
สพป.สพม. ใดบา? ง และขอ? เสนอแนะในการแกไ? ข ทั้งนี้สว? นประกอบของรายงาน มี 2 ส?วน คือ บทสรุปสาํ หรบั ผบู? ริหาร
และรายละเอยี ดผลการตรวจสอบ ซง่ึ การจัดทํารายงานมขี ั้นตอนย?อยๆประกอบดว? ย การรวบรวมขอ? มลู
การคัดเลอื กข?อมูล การร?างรายงาน และการเสนอรายงาน
