Page 141 - art_7.indd
P. 141
9. สรุปมาตรฐานกระบวนงาน
ชืองาน การตรวจสอบและการรายงานการเงิน ส่วนราชการ กลุ่มบริหารงานการเงินและสินทรัพย์ รหสั เอกสาร
มาตรฐานคณุ ภาพงาน : การตรวจสอบและรายงานการเงิน ถูกตอ้ งตามระบบบญั ชีเกณฑค์ งคา้ ง
ตวั ชีวดั ทีสําคญั ของกระบวนงาน : ร้อยละการปฏิบตั ิทีถูกตอ้ งของขนั ตอนการตรวจสอบและรายงานการเงินตามระบบบญั ชีเกณฑค์ งคา้ ง
ลาํ ดบั ที ผงั ขนั ตอนการดําเนินงาน รายละเอยี ดงาน เวลาดําเนินการ ผ้รู ับผดิ ชอบ หมายเหตุ
วนั เจา้ หนา้ ทีบญั ชี
1 พมิ พร์ ายงานการเงิน วนั เจา้ หนา้ ทีบญั ชี ระยะเวลาอาจ
เปลียนแปลง
2 ตรวจสอบความถูกตอ้ งของตวั เงินสด/บญั ชี, ตรวจสอบความถูกตอ้ งของเงินฝากธนาคาร/บญั ชี วนั เจา้ หนา้ ทีบญั ชี ไดต้ ามความ
เหมาะสมและ
3 ตรวจสอบความถูกตอ้ งของการบนั ทึกรายการบญั ชี, ตรวจสอบรายงานการเงินและบญั ชีแยก ปริมาณงาน
ประเภททวั ไป ทีไดร้ ับ
คูม? ือการปฏิบัติงาน สำนักงานเขตพืน้ ท่กี ารศกึ ษา 4 วเิ คราะห์รายงานการเงินเพือเสนอ ผอ.สพท. วนั เจา้ หนา้ ทีบญั ชี
กล?มุ บรหิ ารงานการเงนิ และสนิ ทรพั ย? 135 วนั ผอ.สพท.
ไม่ถูกตอ้ ง ผอ.สพท. พจิ ารณาผลการตรวจสอบและวิเคราะห์รายงานทางการเงิน วนั เจา้ หนา้ ทีบญั ชี
5 ถูกตอ้ ง
6 จดั ส่งรายงานทางการเงินใหส้ าํ นกั งานการตรวจเงินแผน่ ดินและผทู้ ีเกียวขอ้ ง
เอกสารอ้างองิ
คูม่ ือแนวปฏิบตั ิทางบญั ชีเกณฑค์ งคา้ งสาํ หรับหน่วยงานภาครัฐ พ.ศ.
