Page 136 - art_7.indd
P. 136

คม?ู ือการปฏบิ ตั งิ าน สำนกั งานเขตพน้ื ที่การศกึ ษา  9. สรุปมาตรฐานกระบวนงาน
130 กลมุ? บรหิ ารงานการเงนิ และสนิ ทรพั ย?
                                                          ชืองาน การจดั ทาํ งบเทียบยอดเงินฝากธนาคาร  ส่วนราชการ กลุ่มบริหารงานการเงินและสินทรัพย์                                                                    รหสั เอกสาร

                                                          มาตรฐานคุณภาพงาน : การจดั ทาํ งบเทียบยอดเงินฝากธนาคาร ถูกตอ้ งตามระบบบญั ชีเกณฑค์ งคา้ ง

                                                          ตัวชีวดั ทีสําคญั ของกระบวนงาน : ร้อยละการปฏิบตั ิทีถูกตอ้ งของขนั ตอนการจดั ทาํ งบเทียบยอดเงินฝากธนาคาร

                                                          ลาํ ดบั ที ผงั ขนั ตอนการดาํ เนินงาน       รายละเอยี ดงาน                                                                                 เวลาดําเนนิ การ  ผ้รู ับผดิ ชอบ       หมายเหตุ
                                                                                                                                                                                                        นาที         เจา้ หนา้ ทีบญั ชี
                                                          1 ตรวจสอบตน้ ขวั เช็คกบั ทะเบียนคุมการจ่ายเช็ค                                                                                                                                 ระยะเวลาอาจ
                                                                                                                                                                                                        นาที         เจา้ หนา้ ทีบญั ชี  เปลียนแปลง
                                                          2                                          ตรวจสอบ เลขทีเช็คและจาํ นวนเงินตามใบแจง้ รายการเคลือนไหวบญั ชีเงินฝากธนาคาร                                                         ไดต้ ามความ
                                                                                                     (Bank Statement)                                                                                   นาที         เจา้ หนา้ ทีบญั ชี  เหมาะสมและ
                                                                                                                                                                                                                                         ปริมาณงาน
                                                          3 ตรวจสอบรายการทีจ่ายเช็คแต่ละฉบบั                                                                                                                                             ทีไดร้ ับ

                                                          4                                          นาํ รายการเงินฝากจากหน่วยงานอืนและเช็คทีเจา้ หนียงั ไมไ่ ดน้ าํ ไปขึนเงินมาจดั ทาํ งบเทียบยอด  นาที เจา้ หนา้ ทีบญั ชี
                                                                                                     เงินฝากธนาคาร                                                                                  นาที เจา้ หนา้ ทีบญั ชี

                                                                                              ตรวจสอบความถูกตอ้ งของยอดเงินคงเหลือตามงบเทียบยอดเงินฝากธนาคารกบั ยอดเงิน
                                                                                              ตามบญั ชี

                                                          เอกสารอ้างองิ
                                                          คู่มือแนวปฏิบตั ิทางบญั ชีเกณฑค์ งคา้ งสาํ หรับหน่วยงานภาครัฐ พ.ศ.
   131   132   133   134   135   136   137   138   139   140   141