Page 57 - 866_2NEW.indd
P. 57
ค?มู ือการปฏิบตั ิงาน สำนักงานเขตพืน้ ท่กี ารศึกษา 9. แบบฟอรม? สรุปมาตรฐานงาน
52 หน?วยตรวจสอบภายใน
ชือ่ งาน 1.2.3 งานตรวจสอบการปฏิบตั งิ าน (Operational Audit) สพท. หนว? ยตรวจสอบภายใน
วัตถุประสงค? : เพ่อื ตรวจทราบผลการการดําเนนิ งานในกจิ กรรมต?าง ๆขององค?การ รวมถงึ ระบบงานใดระบบงานหน่งึ หรือหน?วยงานย?อยภายในหน?วยงานนั้นหรือหน?าที่หนึ่งหน?าท่ีใดในหน?วยงานบรรลุตามวัตถุประสงค?
เป?าหมายทก่ี ําหนดมปี ระสิทธิภาพ (Efficiency) ประสทิ ธผิ ล (Effectiveness) ประหยัด (Economy) หรือไมเ? พียงใด รวมตลอดท้ังการให?ความเหน็ ใหข? ?อเสนอแนะ เพ่อื ปรับปรงุ พัฒนาประโยชนส? งู สดุ ตอ? องคก? ร
ลาํ ดับ ผังขัน้ ตอนการดําเนินงาน รายละเอียดงาน เวลา มาตรฐาน ผูร? ับผดิ ชอบ
ดําเนนิ การ คณุ ภาพงาน
1 วางแผนการปฏิบตั ิงาน การวางแผนปฏบิ ตั งิ าน โดยกาํ หนดวตั ถปุ ระสงค? ขอบเขต และแนวทางการตรวจสอบ ตาม มาตรฐานการ ผูต? รวจสอบ
ระยะเวลาท่ี ตรวจสอบ ภายใน
2 แผนปฏบิ ัตงิ านตรวจสอบที่ได?รบั การปฏบิ ตั งิ านตรวจสอบ เม่อื แผนการปฏิบตั งิ านทีจ่ ดั ทําไว? ไดร? ับความเหน็ ชอบจากผอ?ู าํ นวยการหนว? ย แผนการ ภายใน ผร?ู ับผดิ ชอบ
ปฏบิ ัตงิ านตรวจสอบ ตรวจสอบภายในแลว? คดั เลอื กหรอื ออกแบบ เครือ่ งมอื กระดาษทาํ การให?เหมาะสม ปฏิบตั ิงานตรวจสอบ ซ่งึ มี ตรวจสอบ รหัสชดุ 2300 กิจกรรมตาม
ข้นั ตอนยอ? ยๆประกอบด?วย การรวบรวมข?อมลู วเิ คราะห?และประเมนิ ผล สรุปประเดน็ ขอ? ตรวจพบ บันทกึ ข?อมูล ประจาํ ป? การปฏิบตั ิงาน
ไวใ? นกระดาษทาํ การ โดยให?มรี ายละเอยี ดเพยี งพอตอ? การสรปุ ผลการตรวจสอบ กําหนด แผน
3 รายงานผลการปฏบิ ัติงาน การรายงานผลการปฏบิ ตั งิ าน จัดทํารายงานผลการปฏิบตั ิงาน เสนอต?อผอู? ํานวยการสํานักงานเขตพนื้ ที่
การศกึ ษาประถมศึกษา/มธั ยมศกึ ษา ซง่ึ รายงานควรมสี าระครบท้งั 5 องค?ประกอบ คอื ขอ? เทจ็ จริงทีเ่ กิด
เสนอ ผอ. เกณฑ?ท่ีใชใ? นการเปรยี บเทียบ ผลตา? งทเ่ี กดิ มสี าเหตใุ ด เกดิ ผลกระทบตอ? งานของทางราชการในประเดน็
สพป.สพม. ใดบา? ง และขอ? เสนอแนะในการแกไ? ข ทั้งนี้สว? นประกอบของรายงาน มี 2 ส?วน คอื บทสรปุ สาํ หรับผบู? รหิ าร
และรายละเอยี ดผลการตรวจสอบ ซึง่ การจัดทํารายงานมขี นั้ ตอนยอ? ยๆประกอบด?วย การรวบรวมข?อมลู
แจ?งหนว? ยรบั ตรวจ การคดั เลือกขอ? มลู การรา? งรายงาน และการเสนอรายงาน
4 การตดิ ตามผลการตรวจสอบ เป?นการติดตามผลการปรับปรุงแก?ไขตามข?อเสนอแนะท่ีได?รายงานให?หน?วย
ติดตามผลการตรวจสอบ รับตรวจทราบ มกี ารแก?ไขตามข?อเสนอแนะหรอื ไม? ทั้งนี้การติดตามผลการตรวจสอบมีขั้นตอนย?อยประกอบด?วย
การวางแผนการติดตามผล ดําเนนิ การติดตามผล และรายงานผลการตดิ ตาม
คําอธบิ ายสญั ลกั ษณผ? ังขน้ั ตอน กจิ กรรมงานหรอื การปฏบิ ัติ การตัดสินใจ ทิศทางหรอื การเคล่ือนไหวของงาน จดุ เช่ือมต?อระหว?างหน?า(ถ?าไมจ? บภายใน ๑หนา? )
จุดเริ่มตน? หรือสิน้ สุดกระบวนงาน
