Page 7 - 866_2NEW.indd
P. 7
ค?มู ือการปฏิบตั ิงาน สำนักงานเขตพืน้ ท่กี ารศึกษา แบบฟอร?มการวิเคราะห?งาน ของหน?วยตรวจสอบภายใน สํานกั งานเขตพ้ืนท่กี ารศกึ ษา
2 หน?วยตรวจสอบภายใน
บทบาท/ภารกิจ/หนา? ท่ี ตาม งาน / เรอ่ื ง ข้นั ตอนการปฏบิ ตั งิ าน บุคคล /
ประกาศ ศธ. หน?วยงานท่ี
เกีย่ วข?อง
(ก) ดาํ เนนิ งานเกย่ี วกบั งาน 1.งานตรวจสอบภายใน สพท.และ 1.หน?วยตรวจสอบภายใน รบั นโยบายจาก
สพท./
ตรวจสอบการเงิน การบัญชี สถานศึกษา ประกอบด?วย ผอ.สพป. / สพม. และจากผลการประเมนิ สถานศกึ ษา
และตรวจสอบระบบการดแู ล 1.1 งานประเมนิ ระบบการควบคุม ความเสี่ยงของสพท.และสถานศกึ ษา เพ่อื
ทรพั ย?สิน ภายในและประเมินความเสี่ยง แยก จดั ทําแผนการตรวจสอบประจําป?
(ข) ดาํ เนินงานเกีย่ วกบั งาน งานย?อยไดด? งั นี้ 2.หน?วยตรวจสอบภายในนาํ เสนอแผนการ
ตรวจสอบการดําเนนิ งานหรือ 1.1.1 งานประเมนิ ระบบการ ตรวจสอบประจาํ ป? ใหผ? อ.สพป. / สพม.
พจิ ารณาอนุมัติ และเมื่อไดร? ับการอนุมตั ิ
กระบวนการเปรียบเทยี บกบั ควบคมุ ภายใน แผนแล?ว สําเนาแผนการตรวจสอบแจ?งให?
ผลผลติ หรือเปา? หมายท่ี
1.1.2 งานประเมนิ ความเส่ยี ง
กําหนด 1.2 งานตรวจสอบภายใน เพื่อให? สพฐ.ทราบ
(ค) ดาํ เนินงานเก่ยี วกบั การ ความเชือ่ มน่ั แยกตามประเภทงานตรวจ 3.จดั ทําแผนการปฏิบตั งิ าน(Engagement
ประเมินการบรหิ ารความเสย่ี ง ได?ดังนี้ Plan) ของกจิ กรรมงานตรวจสอบทก่ี ําหนด
1.2.1 การตรวจสอบทางการเงิน ในแผนการตรวจสอบ พรอ? มจดั ทาํ แนวการ
ตรวจสอบ ให?ตอบสนองกับวัตถุประสงค?
(Financial Audit)
1.2.2 การตรวจสอบการปฏิบตั ิ ของกิจกรรมงานตรวจสอบท่ีแผนกาํ หนด
ตามกฎระเบยี บ (Compliance Audit) และกาํ หนดเคร่ืองมือกระดาษทําการที่
