Page 134 - art_7.indd
P. 134
1. ชืองาน
การจัดทาํ งบเทยี บยอดเงินฝากธนาคาร
2. วตั ถุประสงค์
เพือใหก้ ารจดั ทาํ งบเทียบยอดเงินฝากธนาคาร ถูกตอ้ งตามระบบบญั ชีเกณฑค์ งคา้ ง
3. ขอบเขตของงาน
การจดั ทาํ งบเทียบยอดเงินฝากธนาคาร ตามหลกั การนโยบายบญั ชีสาํ หรับหน่วยงาน
ภาครัฐ ฉบบั ที 2 และคูม่ ือแนวปฏิบตั ิทางบญั ชีตามเกณฑค์ งคา้ งสาํ หรับหน่วยงานภาครัฐ แตไ่ ม่รวมถึง
การจดั ทาํ บญั ชีในระบบ GFMIS ซึงผปู้ ฏิบตั ิงานจะตอ้ งจดั ทาํ คู่มือและขนั ตอนการปฏิบตั ิงานของ
ตนเองตามทีไดร้ ับมอบหมายงานในระบบ GFMIS เพมิ เติม
4. คําจํากดั ความ
-
5. ขนั ตอนการปฏบิ ตั งิ าน
การจัดทาํ งบเทยี บยอดเงินฝากธนาคาร
5.1 ตรวจสอบตน้ ขวั เช็คกบั ทะเบียนคุมการจา่ ยเช็ค
5.2 ตรวจสอบ เลขทีเช็คและจาํ นวนเงินตามใบแจง้ รายการเคลือนไหว
บญั ชีเงินฝากธนาคาร (Bank Statement)
5.3 ตรวจสอบรายการทีจ่ายเช็คแต่ละฉบบั
5.4 นาํ รายการเงินฝากจากหน่วยงานอืนและเช็คทีเจา้ หนียงั ไม่ไดน้ าํ ไปขึนเงิน
มาจดั ทาํ งบเทียบยอดเงินฝากธนาคาร
5.5 ตรวจสอบความถูกตอ้ งของยอดเงินคงเหลือตามงบเทียบยอดเงินฝากธนาคาร
กบั ยอดเงินตามบญั ชี
คมู? ือการปฏบิ ตั ิงาน สำนักงานเขตพ้ืนทีก่ ารศกึ ษา
128 กล?ุมบริหารงานการเงิน และสนิ ทรัพย?
