Page 135 - art_7.indd
P. 135
6. Flow Chart การปฏิบตั ิงาน
การจัดทาํ งบเทียบยอดเงินฝากธนาคาร
ตรวจสอบตน้ ขวั เช็คกบั รายละเอียดการจา่ ย
ตรวจสอบ เลขทีเช็คและจาํ นวนเงินตามใบแจง้ รายการเคลือนไหว
บญั ชีเงินฝากธนาคาร (Bank Statement)
ตรวจสอบรายการทีจา่ ยเช็คแต่ละฉบบั
นาํ รายการเงินฝากระหวา่ งทางและเช็คทีเจา้ หนียงั ไมไ่ ดน้ าํ ไปขึนเงิน
มาจดั ทาํ งบเทียบยอดเงินฝากธนาคาร
ตรวจสอบความถูกตอ้ งของยอดเงินคงเหลือตาม
งบเทียบยอดเงินฝากธนาคารกบั ยอดเงินตามบญั ชี
7. แบบฟอร์มทใี ช้
. ใบแจง้ รายการเคลือนไหวบญั ชีเงินฝากธนาคาร (Bank Statement)
7.2 ทะเบียนคุมการจา่ ยเช็ค
. ทะเบียนคุมเงินฝากธนาคาร
8. เอกสาร/ หลกั ฐานอ้างองิ
8.1 คู่มือแนวปฏิบตั ิทางบญั ชีตามเกณฑค์ งคา้ งสาํ หรับหน่วยงานภาครัฐ พ.ศ. 2546
คมู? ือการปฏบิ ัตงิ าน สำนกั งานเขตพืน้ ทก่ี ารศกึ ษา
กลม?ุ บริหารงานการเงิน และสนิ ทรพั ย? 129
