Page 50 - 866_2NEW.indd
P. 50
9. แบบฟอร?มสรุปมาตรฐานงาน
ชื่องาน 1.2.2 งานตรวจสอบการปฏบิ ัตติ ามกฎระเบยี บ (Compliance Audit) สพท. หน?วยตรวจสอบภายใน
วตั ถุประสงค? : 1) เพือ่ ใหท? ราบวา? การปฏิบตั งิ านการเงนิ บัญชี พสั ดขุ องสํานกั งานเขตพื้นทกี่ ารศกึ ษาประถมศึกษา/มธั ยมศกึ ษา และสถานศกึ ษาถูกตอ? งตามระเบียบ กฎหมาย และหนังสือสงั่ การท่เี ก่ยี วข?อง และมขี อ? มูล
ทางการเงนิ ทเี่ ชอื่ ถอื ได?
2) เพอื่ ประเมินความเพยี งพอของระบบการควบคุมภายในดา? นการเงิน การบัญชี และการพัสดุ
3) เพ่ือประเมนิ ผลการปฏิบัตงิ าน เสนอแนะวิธกี าร มาตรการในการปรบั ปรุงแก?ไขการปฏบิ ตั งิ านของสาํ นกั งานเขตพนื้ ท่กี ารศึกษาประถมศกึ ษา/มัธยมศึกษา และสถานศึกษา ใหเ? ปน? ไปอย?างมี
ประสทิ ธภิ าพ
ลําดบั ผงั ขั้นตอนการดําเนินงาน รายละเอียดงาน เวลา มาตรฐาน ผร?ู ับผดิ ชอบ
ดาํ เนินการ คุณภาพงาน
1 ศึกษาวเิ คราะหร? ะเบยี บฯ จดั ทาํ แผน ศกึ ษาวิเคราะห? ระเบยี บ กฎหมาย ทางการเงินการบญั ชี และพัสดุ และขอ? มลู ตาม มาตรฐานการ ผตู? รวจสอบภายใน
ปฏิบตั งิ าน(Engagement Plan) ทัว่ ไปของกจิ กรรมตามแผนการตรวจสอบประจาํ ป? (Audit Plan) เพื่อนํามาจัดทาํ แผนการ ระยะเวลาที่ ตรวจสอบ ผรู? ับผดิ ชอบ
ค?ูมอื การปฏิบัติงาน สำนักงานเขตพ้ืนที่การศกึ ษา ปฏิบตั งิ าน (EngagementPlan)ที่มกี ารประเมนิ ความเสี่ยงเบื้องตน? นํามากาํ หนด แผนการ รหัสชุด 2300 กิจกรรมตามแผน
หนว? ยตรวจสอบภายใน 45
วัตถปุ ระสงค?การตรวจสอบ และขอบเขตการตรวจสอบ ตรวจสอบ การปฏิบัติงาน
2 กําหนดประเด็นการตรวจสอบ จดั ทาํ แนวทางการ กาํ หนดประเด็นการตรวจสอบให?สอดคลอ? งกบั วตั ถปุ ระสงค?การตรวจ พรอ? มจัดทําแนว ประจาํ ป?
ทางการตรวจสอบ (Audit Program) การปฏิบตั ิตามกฎหมาย ระเบียบ ของการ กาํ หนด
ตรวจสอบ(Audit Program)
ปฏิบตั งิ านทางการเงิน การบัญชี การพสั ดุ และการสอบทานการควบคุมภายใน
3 จัดทําเครอื่ งมอื กระดาษทําการ จดั ทาํ เครื่องมอื หรือ กระดาษทาํ การตรวจสอบ
4 ดําเนินการตรวจสอบตามแนวทางการตรวจสอบ (Audit Program) และสอบทาน
ดําเนนิ การตรวจสอบ ระบบการควบคุมภายใน ของการรับจา? ยเงนิ การบันทกึ บัญชแี ละการจัดทาํ รายงาน การ
จดั ซอ้ื จ?าง การควบคุม และการจาํ หน?ายพัสดุ พร?อมจดั เกบ็ ข?อมลู ลงกระดาษทาํ การ
ให?มีข?อมูลเพียงพอต?อการสรุปผลการตรวจสอบตามประเด็นการตรวจสอบ หรือ
วตั ถุประสงคก? ารตรวจสอบท่ีกาํ หนดไว?
