Page 99 - 866_2NEW.indd
P. 99
6. Flow Chart การปฏิบตั ิงาน
กระบวนงาน งานวางแผนการตรวจสอบภายใน
สํารวจขอ? มลู เบ้ืองต?น
ทบทวน/ปรับปรงุ /แก?ไข ประเมนิ ระบบการควบคมุ ภายใน
ประเมนิ ความเสี่ยง กระดาษ
ทาํ การ
วางแผนการตรวจสอบระยะยาว/ประจําป?
(Audit Universe ) หรอื
เสนอผอ. สพป./สพม.
อนมุ ัตแิ ผน
อนมุ ตั ิ
แผนการตรวจสอบประจาํ ป?
(Audit Plan)
ทบทวน/ปรับปรุง/แกไ? ข วางแผนการปฏบิ ตั ิงาน
(Engagement Plan)
เสนอผอ. ตสน.
เห็นชอบ
อนมุ ตั ิ
แผนการปฏบิ ตั ิงาน
ค?มู ือการปฏิบตั งิ าน สำนกั งานเขตพืน้ ทกี่ ารศึกษา
94 หน?วยตรวจสอบภายใน
