Page 20 - 866_2NEW.indd
P. 20
6. Flow Chart การปฏบิ ตั ิงาน
กระบวนการ งานตรวจสอบภายใน
การวางแผนการตรวจสอบ สาํ รวจข?อมลู เบ้อื งตน?
ประเมินระบบการควบคมุ ภายใน
ประเมินความเสยี่ ง
จดั ทาํ แผนการตรวจสอบระยะยาว/ประจาํ ป?
(Audit Universe หรอื Audit Plan)
เสนอผอ.สพป./สพม.
จดั ทาํ แผนการปฏิบตั ิงาน (Engagement Plan) กระดาษ
ทําการ
การปฏบิ ตั ิงานตรวจสอบ เสนอ ผอ.ตสน.
ก?อนเริม่ ปฏิบตั งิ านตรวจสอบ
ระหว?างการปฏิบตั งิ านตรวจสอบ
การปฏบิ ตั เิ ม่ือเสรจ็ สิ้นงานตรวจสอบ
(รวบรวมหลักฐาน กระดาษทําการ และสรปุ ผลการตรวจสอบ)
การจดั ทํารายงานและตดิ ตามผล รายงานผลการปฏิบตั งิ าน
เสนอ ผอ.สพป./สพม.
7. แบบฟอรม? ทใ่ี ช? ติดตามผลการแกไ? ข
ค?ูมอื การปฏบิ ตั งิ าน สำนักงานเขตพนื้ ทีก่ ารศึกษา
กระดาษทําการตา? งๆ หน?วยตรวจสอบภายใน 15
