Page 22 - 866_2NEW.indd
P. 22
9. แบบฟอร?มสรุปมาตรฐานงาน
ชอ่ื งาน 1. งานตรวจสอบภายใน สพท. หน?วยตรวจสอบภายใน
วตั ถุประสงค? : 1) เพอื่ ใหบ? รกิ าร ด?านความม่ันใจตอ? ประสทิ ธิภาพ ประสิทธิผลของการดาํ เนนิ งานและความค?มุ ค?าของการใชจ? ?ายเงินในรปู ของรายงานทเี่ ปน? ประโยชน?ต?อการตดั สินใจของผ?ูบริหาร
2) เพอื่ สนบั สนนุ ผปู? ฏบิ ัตงิ านทุกระดบั ให?สามารถปฏบิ ัตหิ น?าท่ีและดําเนนิ งานเปน? ไปตามกฎหมายระเบยี บ ข?อบงั คับทเี่ กยี่ วข?องอย?างมปี ระสิทธิภาพ ดว? ยการวิเคราะห? ประเมนิ ใหค? ําปรึกษาและให?ขอ? เสนอแนะ
3) เพอื่ สนบั สนุนให?สาํ นักงานเขตพ้ืนทก่ี ารศึกษาประถมศึกษา/มธั ยมศึกษา และสถานศึกษา มีการควบคุมภายในทมี่ ีประสิทธิภาพภายใต?ค?าใช?จา? ยที่เหมาะสม
ลําดบั ผังขน้ั ตอนการดาํ เนินงาน รายละเอียดงาน เวลา มาตรฐาน ผ?รู ับผิดชอบ
ดาํ เนินการ คุณภาพงาน
1 สาํ รวจขอ? มูล วางแผนการตรวจสอบ มี 5 ข้นั ตอนยอ? ย คอื ภายใน 30 มาตรฐานการ ผอ. ตสน.
1.1 สํารวจข?อมูลเบ้ืองต?น เพ่อื ให?ผตู? รวจสอบภายในเรยี นรู? และทําความเข?าใจเกยี่ วกับงานของหนว? ยงาน กนั ยายน ตรวจสอบ
ประเมินระบบการควบคุมภายใน ท่ีตอ? งทาํ การตรวจสอบในรายละเอยี ด ภายในและ
1.2 ประเมนิ ระบบการควบคมุ ภายใน ผ?ูตรวจสอบภายในตอ? งประเมนิ ผลระบบการควบคุม ภายในของ จรยิ ธรรมของ
ประเมนิ ความเส่ยี ง ทุกกล?มุ ในสาํ นักงานเขตพื้นทก่ี ารศกึ ษาประถมศึกษา/มธั ยมศกึ ษา โดยผูต? รวจสอบภายในตอ? งพจิ ารณาถึง ผูต? รวจสอบ
ความเหมาะสมและความเพยี งพอของระบบการควบคุมภายใน ภายใน
ค?ูมอื การปฏิบัติงาน สำนักงานเขตพ้ืนที่การศกึ ษา จัดทําแผนการตรวจสอบระยะยาว/ 1.3 ประเมนิ ความเสยี่ ง ผตู? รวจสอบภายในสามารถเลอื กประเมนิ ความเส่ยี งในระดบั
หนว? ยตรวจสอบภายใน 17 ประจําป? หน?วยงานในทกุ กล?ุมของสาํ นกั งานเขตพืน้ ที่การศกึ ษาประถมศึกษา/มธั ยมศึกษา หรือระดบั งาน โครงการ
กจิ กรรม กไ็ ดต? ามความเหมาะสมกับศกั ยภาพของตน ซึ่งจะต?องมกี ารระบปุ จ? จยั เสี่ยง วเิ คราะห?ความเสยี่ ง และ
เสนอ ผอ.สพป./สพม. จดั ลําดบั ความเสยี่ ง
1.4 จดั ทําแผนการตรวจสอบระยะยาว(Audit universe) หรอื แผนการตรวจสอบประจําป? (Audit Plan)
จัดทําแผนการปฏิบัติงาน แล?วแตก? รณี โดยเสนอให?ผอ.สพป./สพม. อนมุ ัติแผนภายใน30 กนั ยายน และเมอื่ ได?รบั การอนมุ ัติแผนการ
ตรวจสอบแลว? สาํ เนาแผนการตรวจสอบแจ?งให? สพฐ.ทราบ
เสนอ ผอ.ตสน. 1.5 จัดทาํ แผนการปฏบิ ตั งิ าน (Engagement Plan) ให?สอดคลอ? งกบั แผนการตรวจสอบประจาํ ป? แตม? ี
ความยดื หยุ?นใหส? ามารถแกไ? ขปรับปรุงให?เหมาะสมกับสถานการณ?ได? และมรี ายละเอยี ดของเร่ือง หนว? ยรบั ตรวจ
วัตถปุ ระสงค? ขอบเขต แนวทางการปฏบิ ตั งิ าน ผ?ูรบั ผิดชอบและ ระยะเวลาท่จี ะใช? เสนอผอ.ตสน.อนมุ ตั ิ
พรอ? มเครอ่ื งมอื กระดาษทาํ การใหพ? ร?อมก?อนทําการตรวจสอบ
