Page 35 - 866_2NEW.indd
P. 35
ค?มู ือการปฏิบตั ิงาน สำนักงานเขตพืน้ ท่กี ารศึกษา 9. แบบฟอรม? สรปุ มาตรฐานงาน
30 หน?วยตรวจสอบภายใน
ช่ืองาน 1.1.2 งานประเมินความเสี่ยง สพท. หนว? ยตรวจสอบภายใน
วัตถปุ ระสงค? : เพื่อให?ผูต? รวจสอบภายในสามารถวางแผนการตรวจสอบได?ครอบคลมุ ภารกิจทีส่ าํ คญั และเป?นไปอยา? งมหี ลกั เกณฑ? มปี ระสิทธภิ าพ และมคี วามเหมาะสมภายใต?ข?อจาํ กัดตา? งๆ
ลําดับ ผงั ขั้นตอนการดําเนนิ งาน รายละเอียดงาน เวลา มาตรฐาน ผ?รู ับผิดชอบ
ดําเนนิ การ คุณภาพงาน
หนว? ยตรวจสอบ
1 ศกึ ษาและทาํ ความเข?าใจสภาพแวดลอ? มโดยรวม ของ สาํ นกั งานเขตพนื้ ท่ี ภายใน 30 มาตรฐานการ ภายใน
ศกึ ษาทําความเขา? ใจ การศกึ ษาประถมศึกษา/ มธั ยมศึกษา ทง้ั ภายในและภายนอก เชน? โครงสรา? ง กันยายน ตรวจสอบภายใน
สภาพแวดลอ? มโดยรวม กลยทุ ธก? ารดําเนินงาน ระบบงาน หรอื การปฏบิ ตั งิ านตามกิจกรรมสําคัญๆ มาตรฐานการ
ความร?คู วามสามารถของผป?ู ฏบิ ัตงิ านในเบ้ืองต?น กฎหมาย ระเบยี บ ท่ี ปฏบิ ตั งิ านรหสั
เกย่ี วขอ? งกับการปฏบิ ัติงานตามภาระหนา? ท่ี และนโยบายตา? งๆทเ่ี กีย่ วขอ? ง 2110
2 ศกึ ษาและทาํ ความเข?าใจวัตถประสงค? เป?าหมายของ ศกึ ษาทําความเข?าใจวตั ถุประสงคแ? ละเป?าหมายงาน ทงั้ ในระดับหนว? ยงาน
และระดบั กิจกรรม
3 จดั ทาํ และรวบรวมขอ? มูลเบ้ืองตน? ของโครงสร?าง จดั ทาํ และรวบรวมข?อมูลเบือ้ งตน? เช?น โครงสรา? ง ผังทางเดนิ ขั้นตอนการ
ปฏบิ ตั งิ าน ข?อมลู ผลการดําเนินงานของทุกกล?ุม ทงั้ จากภายในและภายนอก
ผังการปฏิบตั ิงาน ผลการดาํ เนินงานฯ
4 ประเมนิ ผลระบบการควบคมุ ภายในของหน?วยงานหรอื ของกิจกรรมตา? งๆ
ประเมนิ ระบบการควบคมุ ภายใน ทั้งท่มี ีการจดั วางแลว? และยังไมจ? ดั วาง ซ่ึงขน้ั ตอนนอี้ ยใู? นกระบวนงานการ
ประเมนิ ระบบการควบคุมภายใน
5 ระบุปจ? จยั เสยี่ ง โดยแยกป?จจยั เสี่ยงตามกิจกรรมการบรหิ ารแตล? ะดา? น ซึง่
ระบปุ ?จจยั เส่ยี ง ตามแนวทางท่ีกรมบญั ชีกลางกาํ หนดมี 5 ดา? น ไดแ? ก? ดา? นกลยุทธ? ดา? นการ
ดําเนินงาน ดา? นการบริหารความร?ู ดา? นการเงนิ และดา? นการปฏบิ ัตติ าม
กฎหมายและระเบียบ ซึ่งการกาํ หนดปจ? จยั เสีย่ ง อย?างน?อยควรมี 3 ดา? นขนึ้
ไป ไดแ? ก? ด?านการดาํ เนนิ งาน ดา? นการเงนิ หรอื งบประมาณ และดา? นการ
ปฏิบตั ติ ามกฎหมายและระเบียบ
