Page 34 - 866_2NEW.indd
P. 34
ฏ
กระบวนงาน งานประเมนิ ความเส่ียง
ศึกษาทําความเข?าใจสภาพแวดลอ? มโดยรวม
ศึกษาและทาํ ความเขา? ใจวัตถุประสงค? เป?าหมายของงาน
จดั ทําและรวบรวมขอ? มลู เบือ้ งตน? ของโครงสร?าง ผงั การปฏิบัตงิ าน ผลการดาํ เนนิ งานฯ
ประเมินระบบการควบคมุ ภายใน
ระบุป?จจยั เสย่ี ง
วเิ คราะหค? วามเสยี่ ง
จดั ลาํ ดบั ความเสี่ยง
จดั ทําบญั ชรี ายการความเสยี่ ง
นาํ ผลการประเมินไปใชเ? พ่ือการวางแผนการตรวจสอบ
7. แบบฟอร?มทใี่ ช?
1) แบบสอบถาม
2) กระดาษทาํ การเก็บขอ? มูล เพอื่ ชว? ยในการวเิ คราะหแ? ละจัดลําดับความเสย่ี ง
3) กระดาษทาํ การจดั ทาํ ปจ? จยั เสี่ยงและเกณฑ?ความเส่ียง
8. เอกสาร/ หลักฐานอ?างอิง
หนังสอื กระทรวงการคลงั ทก่ี ค 0416.3/ว 380 ลงวันท่ี 8 ธันวาคม 2546 แนวปฏิบัติการตรวจสอบ
ภายในภาคราชการ เรอ่ื ง การประเมินความเส่ยี งเพื่อการวางแผนการตรวจสอบ
คมู? ือการปฏิบัตงิ าน สำนกั งานเขตพนื้ ทีก่ ารศกึ ษา
หน?วยตรวจสอบภายใน 29
