Page 28 - 866_2NEW.indd
P. 28
6. Flow Chart การปฏบิ ตั งิ าน
กระบวนการ งานประเมินระบบการควบคุมภายใน
ศกึ ษาขอ? มลู ของกิจกรรมการควบคุมท่ีกาํ หนด
จดั เตรยี มเครื่องมือการสอบทาน
ประเมินผลระบบการควบคุมภายใน ทั้งในส?วนทม่ี ีการจดั วาง และไม?จดั วาง
สอบทานการปฏบิ ตั งิ าน
ประเมินความเพยี งพอของระบบการควบคุมภายใน
จดั ทํารายงาน ตามแบบ ปส.
ธรุ การและสารสนเทศ
กลุ?มอาํ นวยการ
7. แบบฟอร?มที่ใช?
1) แบบสอบถาม /กระดาษทาํ การ
2) รายงานแบบ ปส.
8. เอกสาร/ หลักฐานอา? งองิ
1) ระเบียบคณะกรรมการตรวจเงนิ แผน? ดินวา? ด?วยการกําหนดมาตรฐานการควบคุมภายใน พ.ศ. 2544
2) คมู? อื แนวทางการจัดวางระบบการควบคมุ ภายในและการตดิ ตามประเมินผลการควบคุมภายใน
ของคณะกรรมการตรวจเงินแผ?นดนิ
คูม? ือการปฏบิ ัติงาน สำนกั งานเขตพ้นื ท่ีการศึกษา
หนว? ยตรวจสอบภายใน 23
