Page 29 - 866_2NEW.indd
P. 29
ค?มู ือการปฏิบตั ิงาน สำนักงานเขตพืน้ ท่กี ารศึกษา 9. แบบฟอร?มสรุปมาตรฐานงาน
24 หน?วยตรวจสอบภายใน
ช่อื งาน 1.1.1 งานประเมนิ ระบบการควบคุมภายใน สพท. หนว? ยตรวจสอบภายใน
วัตถุประสงค? : 1) เพอ่ื ให?ทราบระบบการควบคุมภายในของ สาํ นักงานเขตพื้นที่การศกึ ษาประถมศึกษา/มัธยมศกึ ษา ท่มี ีอย?ู มคี วามเหมาะสมเพยี งพอหรือไม?
2) เพอ่ื ใหท? ราบวา? การปฏบิ ัตงิ านตามระบบการควบคุมภายในทกี่ าํ หนดไว? ไดผ? ลสําเร็จตามเป?าหมายหรือวัตถปุ ระสงคท? ี่วางไว? อยา? งมปี ระสทิ ธิภาพ ประสทิ ธิผลและคุม? ค?าเพียงใด
3) เพ่ือให?มีฐานข?อมูลสารสนเทศเพื่อการวางแผนการตรวจสอบ
ลําดบั ผังขัน้ ตอนการดาํ เนินงาน รายละเอียดงาน เวลา มาตรฐาน ผู?รบั ผดิ ชอบ
ดําเนินการ คุณภาพงาน
หนว? ย
1 ศึกษาข?อมูล ของกจิ กรรมการควบคุมทกี่ ําหนดไวใ? นปป? จ? จบุ ัน และการปรบั ปรงุ การควบคุม ระยะเวลา มาตรฐานการ ตรวจสอบ
ภายใน
ศึกษาขอ? มลู ของกิจกรรมการควบคุม ใหม? ว?ามอี ะไรบา? ง ตาม ตรวจสอบ
แผนการ ภายใน
2 จดั เตรยี มเครอ่ื งมือการสอบทาน จดั เตรียมเครื่องมอื การสอบทาน ตรวจสอบ มาตรฐานการ
3
ประเมนิ ผลระบบการควบคุมภายใน ท้งั ในสว? นที่ได?มกี ารจดั วางระบบการควบคุมภายใน ประจําป? ปฏบิ ัตงิ าน
กําหนด รหสั 2120
ไว?แลว? และที่ไมไ? ดม? กี ารจัดวางระบบการควบคมุ ภายในไว? เพอื่ ใหท? ราบวา? กจิ กรรมการ การควบคมุ
ประเมินผลระบบการควบคุมภายใน ควบคุมทจี่ ัดวางไวแ? ลว? ครอบคลุมภารกจิ หลักของแต?ละกลม?ุ งานใน สํานกั งานเขตพน้ื ท่ี
ท้ังในสว? นทม่ี ีการจดั วาง และไม?จดั วาง การศกึ ษาประถมศึกษา/ มัธยมศกึ ษา และ
4 สอบทานผลการปฏบิ ัตงิ านวา? กิจกรรมการควบคมุ ทกี่ าํ หนดไว? สามารถลดความเสย่ี งได? ระเบยี บคตง.
วา? ดว? ยการ
สอบทานการปฏบิ ตั งิ าน เพยี งใด ซง่ึ รวมถึงผลการตรวจสอบอนื่ ท่เี กี่ยวขอ? ง ท่ีไดท? าํ การตรวจสอบแลว? ตาม กําหนด
มาตรฐานการ
แผนการตรวจสอบประจาํ ปก? าํ หนด ควบคมุ ภายใน
พ.ศ. 2544
5 ประเมนิ ความเพยี งพอของระบบการควบคมุ ภายในทก่ี ําหนดไว? โดยการเปรยี บเทยี บผล
ประเมนิ ความเพยี งพอของระบบการควบคมุ ภายใน การปฏบิ ัติงานท่สี ?ุมตรวจ กบั ระบบการควบคุมทกี่ าํ หนดไว? วา? สามารถลดความเสย่ี ง
สาํ คัญไดห? รอื ไม? เพยี งใด หรอื มีความเสย่ี งใดทตี่ อ? งกจิ กรรมการควบคมุ เพม่ิ เติม
